A nova lei da terra para casais do mesmo sexo

A decisão da Suprema Corte de derrubar a seção três da Lei de Defesa do Casamento (DOMA) em junho de 2013 mudou o cenário financeiro para casais do mesmo sexo na América. Antes da decisão do tribunal, a DOMA impediu que casais do mesmo sexo fossem reconhecidos como cônjuges para fins de leis federais. Eles também não foram capazes de…

A decisão da Suprema Corte de derrubar a seção três da Lei de Defesa do Casamento (DOMA) em junho de 2013 mudou o cenário financeiro para casais do mesmo sexo na América. Antes da decisão do tribunal, a DOMA impediu que casais do mesmo sexo fossem reconhecidos como cônjuges para fins de leis federais. Eles também não foram capazes de aproveitar os benefícios do casamento como reconhecidos pelo governo federal. A decisão do tribunal reverteu completamente isso.

Com um número crescente de estados reconhecendo o casamento legal para casais do mesmo sexo, o impacto primário da decisão tem a ver com o reconhecimento federal desses casamentos. A decisão do tribunal abriu a porta para casais do mesmo sexo para seguir as leis de uma forma que anteriormente era restrita aos casais tradicionais.

As regras são mais claras para casais do mesmo sexo que permanecem em estados que reconhecem seu casamento (aproximadamente um terço). Mas muitas agências federais, incluindo a Receita Federal, reconhecem o casamento entre pessoas do mesmo sexo com base no padrão “estado de celebração”. Em outras palavras, desde que o casamento tenha ocorrido quando for legalmente reconhecido, eles serão tratados como casados ​​para fins de tributação federal, independentemente de o casal residir em um estado onde o casamento entre pessoas do mesmo sexo seja reconhecido. No entanto, as regras relativas a diferentes questões financeiras variam de acordo com a interpretação de cada agência federal.

Uma ampla gama de ramificações

O novo status de casais do mesmo sexo legalmente casados ​​será refletido em uma série de mudanças perceptíveis. Aqui estão alguns dos mais importantes para casais do mesmo sexo se prepararem para hoje.

Status de declaração de imposto de renda

Casais do mesmo sexo legalmente casados, independentemente de onde morem, geralmente arquivam sua declaração de imposto de renda com um casal (seja casando-se com um pedido conjunto ou casando-se arquivando separadamente). Se isso se aplica a você, é importante revisar sua retenção de imposto e, possivelmente, até mesmo ter uma declaração de imposto “simulada” preparada com antecedência para garantir que você não estará sujeito a penalidades pelo pagamento insuficiente de impostos daqui para frente. Se você foi legalmente casado no final de 2013, então você deve usar um status “casado” ao apresentar sua declaração de imposto de renda federal para 2013. Se o casamento ocorreu mais cedo, os retornos ajustados podem ser arquivados em 2010, mas isso é opcional e geralmente feito somente se um retorno alterado for financeiramente vantajoso para você.

As leis estaduais ditarão quando o status de “casado” pode ser usado com declarações de imposto de renda estaduais. Se você é elegível para registrar uma declaração de imposto federal como “casado”, mas mora em um estado que não reconhece o casamento entre pessoas do mesmo sexo, provavelmente será solicitado que você arquive as devoluções do estado como declarações de imposto único. Pode ser necessário pedir ao seu preparador de impostos para fornecer uma cópia de um retorno federal alternativo criado como um único arquivador para usar com o seu retorno de estado.

Seguro Social

Casais do mesmo sexo podem agora solicitar benefícios da Previdência Social e podem reivindicar o benefício de um sobrevivente quando um dos cônjuges morre. Enquanto a Administração da Previdência Social ainda está trabalhando para finalizar todas as regras relativas a casais do mesmo sexo, você deve solicitar benefícios que você pode qualificar para receber, a fim de preservar sua data de apresentação, mesmo que seu status de elegibilidade seja incerto.

Planejamento Imobiliário

Casais do mesmo sexo com um casamento legal reconhecido podem tirar proveito da dedução marginal ilimitada de impostos sobre imóveis e doações no nível federal. As características de provisão de “portabilidade” da exclusão de imposto de propriedade para casais agora também se aplicam a cônjuges do mesmo sexo, que permitem uma eleição para transferir qualquer quantia de exclusão não utilizada para o cônjuge sobrevivo.

Isso pode resultar em uma economia fiscal significativa em comparação com a lei anterior. Tenha em mente que essas alterações se referem às leis do imposto federal sobre imóveis. Leis estaduais variam, e é importante entender as regras de imposto sobre a propriedade que se aplicam em seu estado.

Designações do beneficiário

Você deve rever todos os benefícios nomeados em diretrizes de cuidados de saúde e formas de procuração, bem como em seus planos de aposentadoria do local de trabalho, IRAs, apólices de seguro e contas bancárias para garantir que todos os indivíduos apropriados sejam nomeados. Regras especiais se aplicam aos planos de aposentadoria no local de trabalho. Em certos casos, um cônjuge legalmente reconhecido (que agora inclui casais do mesmo sexo) é automaticamente considerado o beneficiário da sua conta, a menos que o cônjuge beneficiário assine um formulário de consentimento permitindo que você nomeie um indivíduo diferente. Os projetos dos beneficiários são importantes, pois substituem todos os projetos listados na sua vontade e recebem prioridade legal na maioria das situações.

Muita coisa está mudando – peça orientação

Converse com seus consultores financeiros, jurídicos e fiscais para ter certeza de que compreende todas as ramificações do novo ambiente para casais do mesmo sexo antes de tomar decisões financeiras importantes.